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虛假出資、抽逃出資、非法處置查封的財產案

發布時間:2018年6月7日 溫州企業風險防控律師  
  江西省xx市中級人民法院刑事裁定書
  (2008)鷹刑二終字第17號
  原公訴機關江西省xx市xx區人民檢察院。
  上訴人 (原審被告人)邵x根,男,漢族,初中文化,系江西鷹x實業發展有限公司董事長,法定代表人。因涉嫌抽逃出資罪,2008年4月1日經xx市xx區人民檢察院批準逮捕,同月19日被依法逮捕。現羈押于xx市看守所。
  上訴人(原審被告人)邵x霖,男,漢族,小學文化,系香港三x集團企業投資有限公司董事長及法定代表人、江西鷹x實業發展有限公司董事會董事。因涉嫌虛假出資、抽逃出資罪、非法處置查封、扣押、凍結的財產罪,2008年3月6日被xx市公安局xx區分局刑事拘留,經xx市xx區人民檢察院批準逮捕,于2008年4月1日以涉嫌抽逃出資罪被依法逮捕。現羈押于xx市看守所。
  江西省xx市xx區人民法院審理江西省xx市xx區人民檢察院指控被告人邵x根、邵x霖犯虛假出資、抽逃出資、非法處置查封財產罪一案,于2008年8月29日作出(2008)月刑初字第1xx號刑事判決。被告人邵x根、邵x霖不服,提出上訴。本院依法組成合議庭,經過閱卷,訊問被告人,聽取辯護人意見后,認為事實清楚,決定不開庭審理,本案現已審理終結。
  原判認定:
  (一)、虛假出資、抽逃出資罪。
  被告人邵x根、邵x霖為獲得外資投資的優惠政策,由邵x霖在香港注冊成立了香港三x集團公司,邵x霖任董事長、邵x根為董事。2002年11月5日、2003年3月27日xx市xx區人民政府與香港三x集團簽訂協議書、補充協議書。根據協議,由香港三x集團獨資在xx市xx區建造一座星級賓館,用地面積78.34畝,投資總額1000萬美元,注冊資本500萬美元,在2003年4月前進資并開工建設,即在領取營業執照起三個月內進資達到15%,半年內進資達到50%,二年內進資達到100%。xx區政府則以5萬元/畝的價格提供項目用地,并協助辦理項目立項、工商注冊等手續及有關協調工作。
  2002年12月初,經xx區人民政府、省外經貿局批準同意香港三x集團在鷹x投資設立其獨資組建的外資子公司鷹x公司,注冊資本為500萬美元,邵x根為董事長,邵x霖、盧x傳等為董事。2002年12月5日,鷹x公司取得了營業執照。
  根據香港三x集團與xx區人民政府簽訂的協議、公司章程及有關法規規定,鷹x公司應在取得營業執照之日起三個月內以外幣進資達到注冊資本的15%,半年內進資達到50%,2年內進資達到100%,但鷹x公司一直未能按期繳納注冊資本。2003年12月,鷹x公司為了能通過年檢,由邵x根籌集了960萬元人民幣匯入鷹x公司結算帳號,作為香港三x集團第一期繳納的注冊資本。同月20日,鷹x公司取得鷹x同信會計師事務所驗資報告,2003年12月22日至24日邵x根將該筆注冊資本中的900萬元人民幣分次轉出,分別轉到邵x根、邵x根的兒子邵x春、盧x傳、邵x霖的兒子邵x剛的帳號上,共轉走注冊資金900萬元,占實際出資額的93.75%,用于歸還個人借款等。此后,香港三x集團再未繳納注冊資金。
  2005年6月21日,經市外經貿局批復同意,鷹x公司新增中鐵視媒體有限公司為股東,并將注冊資本由原500萬美元增至1020萬美元。其股權分別為:香港三x集團以原認繳的500萬美元及增資20.2萬美元作為出資,占注冊資本的51%;新增投資者中鐵視媒體以增資499.8萬美元作為出資,占注冊資本的49%(出資期限在營業執照變更之日起30天內繳付81萬美元,第二期出資在2個月內繳清)。同日,鷹x公司到市工商局辦理了相關手續,變更了營業執照。2006年8月4日,為了辦理年檢手續,在鷹x公司未再收到注冊資本,且900萬元人民幣已抽逃的情況下,邵x根又以前次由鷹x同信會計師事務所出具的同份驗資報告,虛假證明其公司出資人民幣960萬元。同月8日,xx市工商局以鷹x公司未按期限出資,對其作出行政處罰。由于鷹x公司的注冊資金未按時到位,已到位的960萬元人民幣注冊資金被抽逃900萬元人民幣,致使鷹x公司難以正常經營。
  原審認定上述事實,有下列經原審當庭舉證、質證的證據證實:
  1、被告人邵x根的供述:2002年下半年,邵x霖搞到了xx市招商引資項目,在鷹x建一家星級大酒店。當時為得到一些優惠政策,由邵x霖出面在香港注冊成立香港三x集團,邵x霖任董事長兼法人,我任董事,然后以港資投資形式來鷹投資成立鷹x公司,我為董事長兼法人。鷹x公司外資注冊資本是500萬美元,按規定全部注冊資本必須在二年內交清。第一期我們繳納了960萬元人民幣折合美元110萬美元,達到了第一期應繳注冊資本的20%,符合驗資條件。2003年12月20日驗資后,同月22日、23日、24日轉支邵x剛帳號109萬元,轉支盧x傳帳號300萬元,轉支我的帳號300萬元,轉支邵x春帳號191萬元,共轉走900萬元人民幣拿去償還債務了。盧x傳、邵x春、邵x剛與鷹x公司沒有債權債務關系或業務往來關系。
  2、被告人邵x霖供述:香港三x集團是我在2002年9月委托香港朋友花一萬余元人民幣在香港注冊成立的,我任董事長和法人,邵x根為董事。香港三x集團成立的目的就是在鷹x注冊成立外資獨資的鷹x公司,以外資公司的名義拿鷹x大酒店及附屬房地產開發項目。2003年12月為了到工商局辦證驗資,邵x根一個人在外面借了960萬元人民幣以香港三x集團第一期進資的名義存入鷹x公司的基本帳戶。驗完資后,邵x根又將這些錢轉走了。
  3、證人邵x剛的證詞,證實2003年12月22日鷹x公司分二筆轉了109萬元人民幣到其帳上,邵x根讓其幫忙轉到另一個帳上。邵x剛的帳號由邵x霖提供。
  4、證人余x太(xx市外經貿局干部)的證詞,證實鷹x公司曾提供過一份驗資報告,證明鷹x公司有1180萬元人民幣的股東出資,與銀行詢證函上的960萬元人民幣相矛盾。
  5、證人吳x龍(江西翔x會計師事務所會計師)的證詞及江西翔x會計師事務所出具的審計報告,證實2006年4月24日根據鷹x公司會計提供的會計報表做的2005年度審計報告,報表中反映2004年結轉的1727萬元人民幣為實收資本,其中邵x根出資740萬元、邵x霖出資329萬元、盧x傳出資300萬元、香港三x集團出資358萬元,注冊資本為零,實收資本有1727萬,這些與注冊資本相矛盾。
  6、鷹x公司設立、登記成立的相關書證,證實鷹x公司的性質、成立的時間及注冊資本出資的方式、幣種、時間等。
  7、xx區人民政府與香港三x集團簽訂的協議書、補充協議書,證實香港三x集團在xx區投資項目為四星級賓館及附屬設施工程,投資總額1000萬美元、注冊資本為500萬美元。由于香港三x集團違反協議規定二年內進資100%及完成鷹x國際大酒店主體工程的約定。
  8、香港三x集團函告、委托驗資聲明、委托驗資授權證書、貨幣出資清單,證實香港三x集團的邵x霖授權邵x根辦理進資、驗資事項。
  9、鷹x同信會計師事務所2003年12月20日出具的(2003)第273號驗資報告三份及相關附件、情況說明,證實(1)、鷹x公司使用虛假的公司章程,改變公司性質(由獨資企業變更為中外合資企業),出資由960萬元人民幣改為1180萬元人民幣,鷹x同信會計師事務所根據鷹x公司提供的上述材料做出的(2003)第273號驗資報告未獲有關部門通過。(2)、鷹x同信會計師事務所根據鷹x公司2003年12月19日進資960萬元人民幣的情況,又作出了(2003)第273號驗資報告。該份報告已通過鷹x公司2003年度的工商年檢。(3)2006年8月鷹x公司為了通過2005年度年檢,再次使用2003年具有960萬元人民幣注冊資金的驗資報告。
  10、銀行進帳單、轉帳支票等,證實鷹x公司基本帳戶上960萬元人民幣進資情況,以及邵x根以付鋼材款的形式轉支109萬元給邵x剛、轉支300萬元給盧x傳、轉支300萬元給邵x根、轉支191萬元給邵x春。
  11、鷹x公司向xx市工商局出具的承諾書一份,證實鷹x公司為通過年檢,在2005年5月25日作出虛假承諾,公司已籌集500萬美元在今年6月底到8月底到帳。
  12、鷹x公司新增投資者及增加投資總額和注冊資本等事項申請、批復、章程修改協議和董事長協議等,證實鷹x公司將公司投資總額增加為1500萬美元,注冊資本增為1020萬美元,增加中鐵視媒體(香港)有限公司為合作股東,并規定新增者的出資期限。但鷹x公司除曾經進資960萬元人民幣進資外,至今未收到其他進資。
  13、xx市工商局調查筆錄及處罰決定書,證實鷹x公司變更注冊資本,未按期繳納,截止2006年8月7日只出資960萬元人民幣,占注冊資本的11.3%,未按規定期限出資,決定對鷹x公司處以人民幣1萬元的罰款。
  14、江西省高級人民法院(2006)贛民一初字第2x號民事調解書、(2007)贛民一終字第6x號判決書及本院(2007)月民一初字第6xx號民事判決書、xx市中級人民法院(2006)鷹民一初字第xxx、xxx號裁定書、(2007)鷹民一初字第xxxx號民事裁定書等,證實鷹x公司長期拖欠他人債務,共計人民幣近二千萬元。
  (二)、非法處置查封的財產罪
  2007年9月18日根據xx市國土資源局、xx區人民政府的申請,xx市中級人民法院作出民事裁定:查封鷹x公司的g2003-xx號宗地及凍結鷹x公司銀行存款415萬元,或者查封、扣押其相應價值的財產,并向xx市工商局、xx市國土局發出協助執行通知書:查封鷹x公司的股權,不得為其辦理股權轉讓、抵押、變更等手續;查封鷹x公司所有的位于xx市龍虎山大道、地號為g2003-xx號宗地,不得為其辦理轉讓、抵押、變更等手續。
  2007年10月26日,香港三x集團的邵x霖、邵x根明知鷹x公司所有的g2003-xx號宗地及股權已被查封,香港三x集團董事長邵x霖仍授權邵x根與景德鎮麗x公司的董事長李x江簽訂股權轉讓協議,協議約定:將香港三x集團95%的股權以3135萬元的價格轉讓給景德鎮麗x公司,該股權包括鷹x公司名下的g2003-xx號國有土地使用權及該宗土地上的一切附著物(在建工程),以及該宗土地的《國有土地使用權證》和在建工程的全部手續和資料。之后,鷹x公司收到景德鎮麗x公司支付的1980萬元人民幣,用于歸還鷹x公司的欠款。因鷹x公司股權被法院查封,景德鎮麗x公司在市工商局辦理股東變更時未能成功,遂將鷹x公司起訴至杭州市中級人民法院。杭州市中級人民法院據景德鎮麗x公司申請財產保全,于2008年2月27日輪候查封鷹x公司名下的g2003-xx號宗地。
  原判還認定,被告人邵x霖協助公安機關抓獲邵x根的事實,屬立功表現。
  原審認定上述事實,有下列經原審當庭舉證、質證的證據證實:
  1、被告人邵x根的供述:我跟李x江商談轉讓95%的股權,讓李x江先拿了1980萬元人民幣償還法院已裁定的債務。簽訂轉讓股權協議邵x霖同意并授權,他簽發授權書時,還提醒我公司財產、股權被法院查封了,轉讓是否合法。我跟他說不要緊,公司有資金進入盤活就行。
  2、被告人邵x霖的供述:我知道2007年9月18日xx市中級人民法院查封凍結了鷹x公司的資產和股權。邵x根要授權委托書時,我提醒他鷹x公司的財產、股權被xx市中級人民法院凍結查封了。
  3、證人李x江的證詞,證實他看過xx市中級人民法院的裁定書,知道鷹x公司的土地、資產被查封了,但認為鷹x公司該宗土地開發項目有很大利潤空間,遂轉了1980萬元人民幣給鷹x公司,以注資的形式收購公司股權。
  4、xx市中級人民法院民事裁定書、協助執行通知書,證實鷹x公司的g2003-03宗地已被法院查封,不得轉讓、抵押、變更,且該公司的股權也通過法院的協助執行通知書被查封,不得轉讓、抵押、變更等。
  5、股權轉讓協議書,證實邵x根作為香港三x集團的委托代理人將鷹x公司所有的g2003-xx號國有土地使用權及該宗土地上的一切附著物等以股權轉讓給景德鎮麗x公司。
  6、銀行進帳單、聯行來帳憑證等,證實景德鎮麗x公司將1980萬元資金匯入鷹x公司的情況。
  7、杭州市中級人民法院(2008)杭民三初字第xxx號民事裁定書及協助執行通知書,證實景德鎮麗x公司訴鷹x公司股權轉讓糾紛,杭州市中級人民法院據景德鎮麗x公司申請,輪候查封了鷹x公司的土地。
  8、公安機關出具的抓獲經過、證明材料,證實二被告人系抓獲歸案,邵x霖協助公安機關抓獲邵x根的事實。
  原審法院認為,被告人邵x霖作為香港三x集團的董事長及法定代表人,被告人邵x根作為香港三x集團具體負責鷹x公司事務的董事,在香港三x集團獨資組建外資子公司鷹x公司過程中,未按法律規定足額交付出資,在出資后又抽逃其出資,致使鷹x公司無法正常經營,債權人的權益無法及時實現,數額巨大,破壞了社會主義市場經濟秩序,情節嚴重,兩被告人的行為均已構成虛假出資、抽逃出資罪。兩被告人明知鷹x公司的財產和股權已被法院查封,仍進行轉讓,妨害了司法秩序,情節嚴重,兩被告人的行為均已構成非法處置查封的財產罪,對兩被告人依法應數罪并罰。被告人邵x霖歸案后認罪態度較好,且能協助公安機關抓獲同案犯,屬立功,可依法從輕處罰。據此,依照《中華人民共和國刑法》第一百五十九條、第三百一十四條、第二十五條第一款、第六十八條第一款、第六十九條第一款之規定,判決被告人邵x根犯虛假出資、抽逃出資罪,判處有期徒刑三年,犯非法處置查封的財產罪,判處有期徒刑一年六個月,數罪并罰,決定執行有期徒刑四年。被告人邵x霖犯虛假出資、抽逃出資罪,判處有期徒刑一年六個月,犯非法處置查封的財產罪,判處有期徒刑六個月,數罪并罰,決定執行有期徒刑二年。
  上訴人邵x根上訴及其辯護人辯護提出,鷹x公司是香港三x集團的子公司,上訴人不是鷹x公司的股東,沒有出資的義務,公訴機關沒指控香港三x集團單位犯罪,原審以上訴人系鷹x公司直接責任人為由追究刑事責任是錯誤的,且該未按期進資的行為已作過處罰;原審以上訴人明知財產被查封而轉讓,事實認定錯誤。股權轉讓不會導致國有土地使用權的轉讓,不會影響法院執行;
  上訴人邵x霖提出和xx區人民政府的協議已經終止,不應再追究虛假出資、抽逃資金的責任。
  經審理查明,原判認定被告人邵x根、邵x霖虛假出資、抽逃出資、非法處置查封財產的事實,有上述經原審當庭舉證、質證的簽訂的協議、驗資報告、工商注冊登記材料、授權委托書、銀行進出賬的單據、工商部門的處罰決定書、邵x剛的證詞以及股權、土地轉讓的協議、法院查封股權、土地的相關文書、證人李x江的證詞等證據證實,被告人邵x根、邵x霖也有供認在案,所供與上述證據反映的情況相印證一致。本案事實清楚,證據確實充分。
  本院認為,公司是以其全部資產對公司的債務承擔責任的,注冊資本是公司法人自有財產的數額體現,也是債權人和社會公眾了解公司資信的重要依據。以上訴人邵x霖為董事長、邵x根為董事的香港三x集團與xx區人民政府簽訂投資協議,在xx市注冊成立江西鷹x實業發展有限公司,邵x根為董事長、邵x霖為董事,協議約定江西鷹x實業發展有限公司投資一千萬美元,注冊資本為五百萬美元,江西鷹x實業發展有限公司在到帳注冊資本960萬人民幣驗完資以后即被邵x根、邵x霖轉出900萬元人民幣用于還債,至案發實際注冊資本也只有60萬元人民幣。虛假出資數額巨大,直接導致鷹x大酒店開工多年不能完工,江西鷹x實業發展有限公司對外欠債數千萬元人民幣,引起多起訴訟,嚴重破壞了社會主義市場經濟秩序,情節嚴重。上訴人邵x霖、邵x根是虛假出資公司的直接負責的主管人員和直接負責人,已構成虛假出資罪。上訴人邵x根、邵x霖明知鷹x公司股權、土地均被法院查封,仍然非法和他人簽訂轉讓股權和土地協議,妨害了司法秩序,情節嚴重,兩上訴人的行為均已構成非法處置查封的財產罪。
  對于上訴人邵x根的辯護人提出的沒有指控單位犯罪,對其主管人員處罰沒有法律依據的辯護意見,根據《中華人民共和國刑法》的規定,單位犯罪的,對單位判處罰金,并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員判處刑罰。邵x霖是香港三x集團公司董事長、法定代表人、邵x根是該集團公司的董事,該集團公司在向公司登記主管部門申請設立或者變更登記過程中,實施了虛假出資的行為,應當認定為單位犯罪,原公訴機關沒有就此起犯罪起訴上述單位,按照不告不理的原則不予處罰。但上訴人邵x霖、邵x根是上述公司虛報注冊資本直接負責的主管人員和直接責任人,依法應按照單位犯罪直接負責的主管人員和直接責任人追究其刑事責任。上訴人邵x根的辯護人的上述辯護意見于法無據,本院不予采納。工商部門的行政處罰和司法機關的刑事處罰是兩種不同性質的處罰,行政處罰不能代替刑事處罰,上訴人邵x根的辯護人提出受過行政處罰不應再刑事處罰辯護意見于法無據,本院不予采納;上訴人邵x霖、邵x根在合同中形式上是轉讓股權、土地,實質是轉讓土地,且股權、土地均被法院依法查封,上訴人邵x根的辯護人提出不構成非法處置查封的財產罪的辯護意見不能成立,本院不予采納;上訴人邵x霖究虛假出資、抽逃出資的行為已經造成了社會危害,就該土地xx區人民政府與江西鷹x實業發展有限公司正在訴訟,其上訴提出和xx區人民政府的協議已經終止,不應再追究虛假出資、抽逃出資的責任的理由不能成立。上訴人邵x霖協助公安機關抓獲同案被告人具有立功情節,原審人民法院給予從輕處罰是正確的。原審人民法院定罪準確、處刑適當、審判程序合法.依照《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百八十九條第(一)項之規定裁定如下:
  駁回上訴,維持原判。
  本裁定為終審裁定。



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